Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2015 EUR | 31.12.2014 EUR | |
| A. Anlagevermögen | 4.647.044,07 | 4.701.948,90 |
| I. Finanzanlagen | 4.647.044,07 | 4.701.948,90 |
| B. Umlaufvermögen | 37.448,63 | 15.356,63 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 7.117,18 | 7.117,18 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 30.331,45 | 8.239,45 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 4.684.492,70 | 4.717.305,53 |
Passiva
| ||
| 31.12.2015 EUR | 31.12.2014 EUR | |
| A. Eigenkapital | 4.666.308,15 | 4.698.823,09 |
| I. Kapitalanteile | 4.666.308,15 | 4.698.823,09 |
| 1. Kapitalanteile der Kommanditisten | 4.666.308,15 | 4.698.823,09 |
| B. Rückstellungen | 8.063,67 | 8.063,67 |
| C. Verbindlichkeiten | 10.120,88 | 10.418,77 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 10.120,88 | 10.418,77 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 4.684.492,70 | 4.717.305,53 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der WALTON Europe Landentwicklung Ottawa 2 GmbH & Co. KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.
Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang dargestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Personengesellschaft gem. § 264a HGB.
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.
2. Angaben zu Bilanzierung- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Finanzanlagen beinhalten ausschließlich Anteile an einer Personengesellschaft kanadischen Rechts und diesbezügliche Anschaffungsnebenkosten. Diese werden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
Die Forderungen wurden mit Ihrem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Flüssige Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.
Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährung in EURO
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.
Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:
Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden ebenfalls zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen oder –verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen beinhalten die Anschaffungskosten für die Beteiligung an der Objektgesellschaft Ottawa Valley Limited Partnership No. 4 in Kanada. Bisher hat sich kein Wertberichtigungsbedarf der Finanzanlagen ergeben.
Forderungen und Verbindlichkeiten
Alle Forderungen und Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Zu den Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden folgende Angaben gemacht:
Unter den Forderungen werden Forderungen gegen Kommanditisten in Höhe von 291,70 Euro (Vorjahr: 291,70 Euro) ausgewiesen. Ebenso werden unter den Forderungen solche gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 6.825,48 Euro (Vorjahr: 6.825,48 Euro) ausgewiesen.
Unter den Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin in Höhe von 6.858,22 Euro (Vorjahr: 3.552,65 Euro) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten in Höhe von 2.111,45 Euro (Vorjahr: 2.111,45 Euro) ausgewiesen.
Kapitalanteile
| Festkapital | variables Kapital | |
| Komplementärkapitalgesellschaft | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
| (Vorjahr: 0,00 Euro) | (Vorjahr: 0,00 Euro) | |
| Kommanditisten | 6.098.033,11 Euro | -1.431.724,96 Euro |
| (Vorjahr: 6.098.033,11 Euro) | (Vorjahr: -1.399.210,02 Euro) |
Die Rückstellungen resultieren im Wesentlichen aus Abschlusskosten (7.024,80 Euro; Vorjahr: 7.024,80 Euro) sowie Aufwendungen für sonstige ausstehende Rechnungen (1.038,87 Euro; Vorjahr: 1.038,87 Euro).
Ergebnisverwendung
Gemäß Gesellschaftsvertrag ist der Jahresfehlbetrag zu 100% auf die Kommanditisten gemäß deren Anteil am Kapitalkonto I zu verteilen.
4. Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer und der persönlich haftenden Gesellschafterin
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Komplementärin WALTON Europe Verwaltungs GmbH, Berlin, geführt. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt 25.000,00 Euro.
Geschäftsführer der WALTON Europe Verwaltungs GmbH waren im Geschäftsjahr Herr William-Kevin Doherty, CEO, Calgary/Kanada und Herr Karl-Benno Nagy, Geschäftsführer, Hamburg. Herr Doherty und Herr Nagy sind jeweils berechtigt, die Gesellschaft einzeln zu vertreten.
Hamburg, 25. März 2016
gez. William Kevin Doherty, Geschäftsführer
gez. Karl-Benno Nagy, Geschäftsführer
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